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近日，臺(tái)灣電話詐騙犯事件被鬧得沸沸揚(yáng)揚(yáng)。國(guó)務(wù)院臺(tái)辦發(fā)言人安峰山表示，每年有上百億元人民幣的電信詐騙犯罪贓款被騙子從大陸卷到臺(tái)灣，被追回的僅20萬(wàn)元。這其中的許多案件也涉及到會(huì)計(jì)人。
近些年來(lái)，會(huì)計(jì)人被詐騙的案件頻頻發(fā)生，這背后存在著什么樣的原因?身為會(huì)計(jì)人應(yīng)當(dāng)做何防范措施避免此類事件的發(fā)生?
詐騙案件五花八門(mén)
2013年6月17日，揚(yáng)州市一電氣有限公司會(huì)計(jì)何某收到一條短信，“那錢(qián)打到這工行卡6212**********，戶名：胡正華，辦好回信?！痹谑盏蕉绦艜r(shí)，何某恰巧根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)指示要向公司客戶匯款500萬(wàn)元，商定打入對(duì)方工行卡內(nèi)。所以，會(huì)計(jì)人何某未加辨別，直接將錢(qián)匯出。
2014年4月18日，廈門(mén)同安一家公司的財(cái)會(huì)人員小王，接到一個(gè)自稱為“廈門(mén)市思明刑偵支隊(duì)”的警察的電話，對(duì)方說(shuō)是北京市公安局發(fā)來(lái)的協(xié)查函，要求小王配合調(diào)查一起洗錢(qián)案。小王最開(kāi)始有過(guò)質(zhì)疑，并要求對(duì)方用“110”回?fù)?，但?duì)方借口“110”撥不出去。
不久，顯示號(hào)碼為010-62040612的電話打進(jìn)來(lái)，對(duì)方聲稱是北京市公安局的，再次表示小王卷入一宗大額洗錢(qián)案，并準(zhǔn)確說(shuō)出小王的姓名、身份證號(hào)等信息。對(duì)方表示，此案件已受到國(guó)家的高度重視，已經(jīng)有16個(gè)省市、近800多人牽涉進(jìn)來(lái)，還有最高檢察院的參與，如果不配合調(diào)查，就有可能被判處二三十年的刑，而且對(duì)方在電話中再三強(qiáng)調(diào)，要求小王不能告知他人，還通過(guò)郵箱向小王發(fā)送一份“通緝令”。在如此強(qiáng)大的攻勢(shì)下，小王大驚失色，立即表示愿意配合調(diào)查。
就這樣，為了“洗清嫌疑”，小王將賬戶上的50多萬(wàn)元都匯了出去。緊接著，詐騙犯在同一天用同樣手法，使廈門(mén)集美區(qū)的財(cái)會(huì)人員林某被騙20余萬(wàn);4月20日，廈門(mén)思明區(qū)的財(cái)會(huì)人員王某被騙20余萬(wàn)。
2014年4月26日，江蘇省一家公司的會(huì)計(jì)劉女士,在上午10點(diǎn)30分左右，看到經(jīng)常與他們公司有業(yè)務(wù)來(lái)往的上海某公司業(yè)務(wù)員小張?jiān)赒Q上詢問(wèn)前些天公司發(fā)來(lái)的貨是否收到，并希望劉女士把貸款結(jié)算過(guò)來(lái)。在打款過(guò)程中，小張告知?jiǎng)⑴吭瓉?lái)的賬戶出現(xiàn)問(wèn)題，所以要求換賬戶。因?yàn)閯⑴客ǔ６际窃赒Q等聊天工具和客戶進(jìn)行溝通，所以也沒(méi)多想，就打過(guò)去20萬(wàn)元的貸款。直至5月5日下午，客戶再次發(fā)來(lái)信息，問(wèn)貸款的問(wèn)題，劉女士再次查聊天記錄，才發(fā)現(xiàn)原來(lái)之前和自己溝通的賬號(hào)是一個(gè)昵稱及頭像完全一樣的陌生QQ號(hào)。
2014年5月5日，同是江蘇地區(qū)公安局接報(bào)，騙子冒充某企業(yè)老總，騙取某企業(yè)會(huì)計(jì)10多萬(wàn)元;5月7日，江都公安分局再次接報(bào)，騙子冒充某企業(yè)總公司財(cái)會(huì)負(fù)責(zé)人，騙取分公司會(huì)計(jì)向指定賬戶匯款49萬(wàn)元。短短3天，幾乎相同的作案手法讓揚(yáng)州幾家企業(yè)損失近百萬(wàn)元。
2014年9月4日，武漢市江夏區(qū)某公司財(cái)務(wù)人員在QQ上收到老板張某發(fā)來(lái)的信息，問(wèn)詢她公司賬戶的可用余額，財(cái)務(wù)人員如實(shí)回答了賬戶余額，很快，“老板”發(fā)來(lái)一個(gè)word文檔，里面記錄了詳細(xì)姓名、賬號(hào)及開(kāi)戶行名稱，要求財(cái)務(wù)人員轉(zhuǎn)100萬(wàn)。財(cái)務(wù)人員不敢怠慢，立即通過(guò)網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬。轉(zhuǎn)過(guò)去不到2分鐘，真正的老板因?yàn)槭盏姐y行信息提示，打來(lái)電話詢問(wèn)，財(cái)務(wù)人員這才明白被詐騙了。
2016年3月24日，浙江省某公司財(cái)務(wù)主管小唯被詐騙犯拉進(jìn)了一個(gè)“公司內(nèi)部交流”的微信群，對(duì)方的頭像和姓名都是老板本人，對(duì)方以老板的口氣和群里虛構(gòu)的股東們共同商議，讓小微將40萬(wàn)元匯到一張銀行卡上。在微信群里，小唯見(jiàn)里面其他人的身份都是高管和老板級(jí)別，這就讓小唯誠(chéng)惶誠(chéng)恐，并且對(duì)群里人的身份深信不疑。
據(jù)小唯向警方反映，當(dāng)時(shí)，群里“老板”和高管與股東討論后，“老板”就立即吩咐小唯和群內(nèi)另一個(gè)“老板”聯(lián)系，要匯款40萬(wàn)元重新簽訂合同，并提供了一個(gè)銀行賬號(hào)。小唯信以為真，按吩咐將40萬(wàn)元匯了過(guò)去。不久，小唯就接到真老板的電話，才知自己遇到了詐騙犯。
騙子如何詐騙
經(jīng)過(guò)對(duì)以上發(fā)生的案例的對(duì)比，我們可以了解到接連發(fā)生的幾起財(cái)會(huì)人員被詐騙案件通常都是在網(wǎng)絡(luò)和短信上發(fā)生的。
財(cái)務(wù)人員直接掌控著公司的資金，因此，企業(yè)財(cái)會(huì)人員很容易成為詐騙犯的首選目標(biāo)，并且以女性目標(biāo)居多。由于一些管理不規(guī)范的民營(yíng)小企業(yè)，老板的權(quán)限過(guò)大，會(huì)計(jì)只聽(tīng)從老板的命令，通常也沒(méi)有資格問(wèn)其理由，這就給了騙子可乘之機(jī)。
但令人質(zhì)疑的是，騙子是以何種技術(shù)手段鎖定財(cái)會(huì)人員的QQ賬號(hào)的，僅僅是巧合還是早有預(yù)謀呢?實(shí)際上，這些都多多少少涉及到網(wǎng)絡(luò)安全的問(wèn)題。
某地警方在接受媒體的采訪時(shí)給了一個(gè)很好的解答。警方表示，騙子通常通過(guò)三個(gè)步驟來(lái)作案，即侵入QQ群、放木馬病毒、選擇作案目標(biāo)。
首先，騙子通過(guò)在QQ或者微信上大量搜索一些財(cái)務(wù)、財(cái)會(huì)類 QQ群 ,并編造身份進(jìn)入QQ群，用提供熱門(mén)的專業(yè)財(cái)會(huì)類培訓(xùn)資料和專業(yè)問(wèn)題分析等名義，引誘財(cái)會(huì)人員進(jìn)入其設(shè)計(jì)好的已被植入木馬病毒的網(wǎng)址，或?qū)⒂胁《镜奈募蟼鞯饺汗蚕碇?。一旦?cái)會(huì)人員瀏覽或下載后，木馬病毒就會(huì)潛伏在電腦中，詐騙犯通過(guò)這種方式來(lái)竊取想要的信息，包括QQ賬號(hào)、密碼和相關(guān)資料等等。
詐騙犯通過(guò)這些技術(shù)手段盜取企業(yè)財(cái)會(huì)人員的QQ、微信之后，會(huì)再次通過(guò)植入的木馬病毒收集財(cái)會(huì)人員平時(shí)登錄的時(shí)間點(diǎn)，進(jìn)而選擇在凌晨一般人睡時(shí)登錄，或使用手機(jī)客戶端登錄，通過(guò)查看其聊天記錄、QQ空間以及微信朋友圈，來(lái)分析財(cái)會(huì)人員的老板、親友，并篩選出有價(jià)值的好友，分析他們的一些業(yè)務(wù)往來(lái)，揣摩、學(xué)習(xí)、模仿這些人的說(shuō)話方式、語(yǔ)態(tài)、常用詞等，以便在冒充身份時(shí)達(dá)到以假亂真的效果。
另外，一些騙子在實(shí)施作案時(shí)，并不會(huì)盜用公司老板或客戶的身份和財(cái)務(wù)人員交流，通常是在財(cái)務(wù)人員的QQ上將自己加為好友，并將自己的QQ賬號(hào)偽裝成和冒充對(duì)象的身份一樣。此時(shí)，如果財(cái)務(wù)人員沒(méi)有仔細(xì)查看QQ號(hào)碼，只看頭像、備注名及個(gè)性簽名就很容易以假為真。因此，騙子就堂而皇之冒充老板，指示財(cái)務(wù)人員轉(zhuǎn)賬，幾乎有百分之九十的成功率。
警方支招如何防范
警方在接受采訪時(shí)表示，首先，公司財(cái)務(wù)人員要特別提高安全意識(shí)，這需要注意以下幾個(gè)方面：在微信、QQ方面，盡量要通過(guò)手機(jī)號(hào)碼或QQ通訊錄來(lái)添加好友，以此保證微信好友是本人。如果不是通過(guò)這兩種方法添加的，就要添加姓名備注，防止出現(xiàn)身份混淆。如果對(duì)對(duì)方的身份有所懷疑，應(yīng)該要查看微信、QQ中是否存在“相同”賬號(hào)，以此來(lái)確認(rèn)是否存在他人假冒當(dāng)事人來(lái)行騙的行為。
在許多財(cái)務(wù)QQ群中，不少財(cái)務(wù)人員會(huì)標(biāo)注職業(yè)、單位等確切信息，有些還標(biāo)注了個(gè)人姓名、性別、年齡、單位等信息，警方表示，這些雖方便了自己使用，但也就給那些詐騙人員很大的作案空間。
警方提醒，財(cái)會(huì)人員應(yīng)對(duì)電腦定期殺毒，增打補(bǔ)丁，以防不法分子借木馬病毒盜取電腦信息;無(wú)論使用電腦還是手機(jī)上網(wǎng)，無(wú)論使用QQ還是微信，對(duì)陌生人發(fā)來(lái)的任何鏈接、文件，千萬(wàn)不要隨意點(diǎn)擊;手機(jī)或電腦如果出現(xiàn)不明關(guān)機(jī)、藍(lán)屏、屏閃、不斷彈出對(duì)話框或突然無(wú)法正常使用的情況，都可能是中了木馬病毒，要立即斷網(wǎng)送檢。另一方面，還要注意QQ密碼設(shè)置得不要過(guò)于簡(jiǎn)單，并且一定要設(shè)置密碼保護(hù)，這樣即便QQ被盜，也能通過(guò)向騰訊公司申請(qǐng)取回原先使用的QQ號(hào)碼。
在涉及資金方面，對(duì)于來(lái)自網(wǎng)上的任何轉(zhuǎn)賬、匯款要求，警方表示，一定要與當(dāng)事人當(dāng)面或打電話核實(shí)確認(rèn)。
企業(yè)方面，警方表示，應(yīng)加強(qiáng)防范電信詐騙，健全企業(yè)的財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)格按流程辦理轉(zhuǎn)賬、匯款等業(yè)務(wù)，避免中招。需要用錢(qián)時(shí)，最好不要通過(guò)QQ等網(wǎng)絡(luò)工具和自己的會(huì)計(jì)溝通，不給騙子可乘之機(jī)。
警方最后提醒，公安、檢察、法院等國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員履行公務(wù)中，需要向公民詢問(wèn)情況時(shí)，會(huì)當(dāng)面詢問(wèn)當(dāng)事人，并制作相關(guān)筆錄，絕不會(huì)在電話中提及辦案事宜;遇到這種情況，被調(diào)查人有權(quán)要求警方當(dāng)面詢問(wèn)。而且，若是真正涉嫌某些案件，公安機(jī)關(guān)會(huì)通過(guò)正規(guī)渠道獲得相關(guān)賬戶的流水信息，不需要會(huì)計(jì)人員提供賬戶等信息。
